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环球线上官网·天业股份董事长曾昭秦遭终身证券市场禁入处罚

2020-01-09 09:11:54

环球线上官网·天业股份董事长曾昭秦遭终身证券市场禁入处罚

环球线上官网,日前,济南上市公司山东天业恒基股份有限公司(简称“天业股份”,证券代码600807)被证监会查获“在定期报告中虚增利润”“未在定期报告中披露重大关联交易”“未及时披露及未在定期报告中披露对外担保”“未及时披露及未在定期报告中披露未能清偿到期重大债务的违约情况”“未及时披露及未在定期报告中披露重大诉讼和仲裁”等多项违法违规行为,该公司被处以责令改正、给予警告并罚款60万元处罚,该公司董事长曾昭秦受到警告并罚款90万元处罚,同时被证监会采取终身证券市场禁入措施。

《中国证监会行政处罚决定书〔2019〕109号》文件显示,山东天业房地产开发集团有限公司(简称“天业地产”)为天业股份的控股股东。根据相关规定,天业地产及其直接或者间接控制的企业为天业股份的关联方。

2016年1月至2018年6月,天业股份及其控股子公司通过银行划款、开具票据等方式,向天业地产等关联方提供财务资助,构成天业股份与天业地产等关联方之间的关联交易。

上述关联交易发生的金额2016年上半年为14.45亿元,占最近一期经审计净资产的88.27%;2016年为35.53亿元,占最近一期经审计净资产的217.06%;2017年上半年为39.88亿元,占最近一期经审计净资产的208.2%;2017年为50.10亿元,占最近一期经审计净资产的261.54%;2018年上半年为11.36亿元,占最近一期经审计净资产的65.49%。

根据相关规定,天业股份应当在相关定期报告中披露上述关联交易情况。天业股份未在《2016年半年度报告》《2016年年度报告》《2017年半年度报告》《2017年年度报告》《2018年半年度报告》中披露该情况,导致相关定期报告存在重大遗漏。

此外,2016年上半年,天业股份累计向关联方提供担保3.09亿元。2016年全年,天业股份累计向关联方提供担保9.49亿元。2017年上半年,天业股份累计向关联方提供担保31.36亿元,向非关联方提供担保5000万元。2017年全年,天业股份累计向关联方提供担保56.54亿元,向非关联方提供担保2.3亿元。2018年上半年,天业股份累计向关联方提供担保5700万元。

根据相关规定,天业股份应当在相关定期报告中披露其对外担保事项。天业股份未在《2016年半年度报告》《2016年年度报告》《2017年半年度报告》《2017年年度报告》《2018年半年度报告》中披露该事项,导致相关定期报告存在重大遗漏。

2017年6月至2018年12月,天业股份多次发生未能清偿到期重大债务的违约情况,涉及债务金额39.78亿元。根据《证券法》相关规定,天业股份应当在未能清偿到期重大债务的违约情况发生之日起两个交易日内,披露其未能清偿到期重大债务的违约情况。天业股份未及时披露上述重大事件。

天业股份《2017年半年度报告》应披露未披露的未能清偿到期债务的违约金额为3.07亿元。《2017年年度报告》应披露未披露的未能清偿到期债务的违约金额为8231.95万元。《2018年半年度报告》应披露未披露的未能清偿到期债务的违约金额为20.89亿元。

根据相关规定,天业股份应当在相关定期报告中披露其未能清偿到期债务的违约情况。天业股份未在《2017年半年度报告》《2017年年度报告》《2018年半年度报告》中披露该情况,导致相关定期报告存在重大遗漏。

自2017年9月起,天业股份涉及多起诉讼和仲裁案件。2017年全年,天业股份涉及诉讼3起、仲裁2起,涉案金额累计为4.14亿元。2018年上半年,天业股份涉及诉讼46起、仲裁1起,涉案金额累计为43.48亿元。2018年全年,天业股份涉及诉讼76起,仲裁1起,涉案金额累计为58.48亿元。

根据《证券法》相关规定,天业股份应当在收到重大诉讼、仲裁相关法律文书之日起两个交易日内,披露重大诉讼、仲裁发生情况,天业股份未及时披露上述重大事件;天业股份应当在相关定期报告中披露上述重大诉讼、仲裁的情况,天业股份未在《2017年年度报告》《2018年半年度报告》中披露该情况,导致相关定期报告存在重大遗漏。

此外,天业股份通过不适当确认投资收益事项虚增营业利润1.46亿元,通过未及时确认工程成本事项虚增营业利润5257.17万元,通过少计财务费用事项虚增营业利润2260.80万元,通过少计所得税费用事项虚增净利润168.34万元,通过少计营业成本及多计所得税费用事项虚减净利润849.44万元,导致天业股份披露的相关年度报告财务数据存在虚假记载。

经证监会认定,曾昭秦作为天业股份实际控制人、时任董事长,在天业股份信息披露违法行为中居于核心地位,直接组织、策划、领导实施了涉案违法行为,是最主要的决策者,其行为直接导致天业股份相关信息披露违法行为的发生,情节特别严重。证监会对曾昭秦给予警告并处90万元罚款,同时对其采取终身证券市场禁入措施。

王永文作为天业股份时任董事、总经理,岳彩鹏作为时任董事、副总经理、财务负责人,李延召作为时任董事,蒋涛作为时任董事、副总经理、董事会秘书,在相关违法行为中,按照曾昭秦提出的要求负责具体组织和执行,是天业股份相关违法行为的重要组织者、参与者,情节较为严重。

证监会对王永文、岳彩鹏、李延召分别给予警告并处20万元罚款,同时采取10年证券市场禁入措施;对蒋涛给予警告并处10万元罚款,同时对其采取5年证券市场禁入措施。自证监会宣布决定之日起,在禁入期间内,除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外,也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。

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